（熱）審計工作總結
總結是指對某一階段的工作、學習或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結和概括的書面材料，它可以明確下一步的工作方向，少走彎路，少犯錯誤，提高工作效益，不如靜下心來好好寫寫總結吧。總結一般是怎么寫的呢？以下是小編為大家整理的審計工作總結，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
審計工作總結 篇1
20xx年度里，審計辦在黨工委、辦事處的正確領導下，努力開展工作，服從領導，聽從安排，認真完成各項審計工作，包括臨時性工作的審計。為了更好地開展積極工作，找出差距，特總結如下：
一、嚴格執(zhí)行考勤制度。
審計辦根據(jù)黨工委、辦事處制定的規(guī)章制度，嚴格考勤，包括早上簽到、會議考勤、查崗審計和例會集合考勤。
認真執(zhí)行請銷假制度，不定期抽查機關人員在崗情況，保證了機關工作秩序的正常運轉，監(jiān)督機關人員在正常工作時間里積極開展工作。
二、認真執(zhí)行崗位目標責任制考核辦法。
20xx年初制定了新的《崗位目標責任制考核辦法》，審計辦認真貫徹執(zhí)行《辦法》，每月對各社區(qū)、工作區(qū)的臨時性進行審計匯總，匯總情況兩委擴大會通過后簡報、通報形式下發(fā)到各社區(qū)、工作區(qū)保證了各工作審計辦法的順利實施，同時激發(fā)了社區(qū)領導干部的工作積極性，形成社區(qū)、工作區(qū)力爭上游的良好工作氛圍。每項工作單獨審計，審計結果由擴大會通過后存檔。
三、搞好每月的加班、夜間值班、考實費扣發(fā)匯總工作。
審計辦每月對機關人員的加班情況、夜間值班人員的值班情況，考實費扣發(fā)情況進行認真統(tǒng)計匯總，周六加班情況每季度統(tǒng)計，張榜公布無誤后提交財政辦兌付。每個周日由一人值班進行加班考勤，保證獎罰的及時兌現(xiàn)。
四、認真搞好創(chuàng)城工作。
根據(jù)上級領導部署創(chuàng)城工作指示，認真學習創(chuàng)城工作的`標準要求，認真貫徹創(chuàng)城工作精神，按照創(chuàng)城高標準、高要求進行準備，在上級檢查驗收中取得了較好成績。城市環(huán)境得到大幅度改善。
五、積極認真執(zhí)行督辦工作制度。
自黨工委、辦事處實施督辦工作以來，審計辦根據(jù)督辦工作、督辦時限的規(guī)定，認真靠上，在規(guī)定時限內及時了解督辦工作的進展情況，時限到期及時審計，審計結果匯報給領導，為領導工作決策提供依據(jù)，有力促進各項工作的順利完成，認真執(zhí)行獎罰制度。
在明年里，審計辦將繼續(xù)認真嚴格執(zhí)行考勤制度，加大查崗審計力度，搞好各項工作的審計，每月及時匯總社區(qū)、工作區(qū)考核情況進行通報。認真貫徹執(zhí)行黨工委制定的工作督辦制度。
審計工作總結 篇2
我校在xx年中，充分發(fā)揮了內部審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內部管理，促進學校財務管理規(guī)范、協(xié)調發(fā)展起到了積極作用。我校內部審計小組根據(jù)教育局審計室xx年度年初工作計劃和學校內部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業(yè)務，及時了解對農村義務教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。
三、對學校的財務收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：
1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、
伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產構成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計，學校從xx年后沒有產生新債，更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學校收費合理，只按規(guī)定收取了相應的`生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
四、認真貫徹上級內審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施
1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴格了管理。嚴格審計質量管理，實行審計全
過程質量控制，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。
審計工作總結 篇3
20xx年公司將根據(jù)政府的工作部署，按區(qū)區(qū)政府要求，圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內部審計工作規(guī)定》、《關于加強內部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時，加對內部審計工作指導，提高內審人員素質，探索內部審計新技術，拓展內部審計新領域，促進內審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進內審信息化建設，使其成為內審轉型工作的重要推動力。
（一）全面深化落實《審計法實施條例》、《內部審計各項準則》等法規(guī)規(guī)章，努力促進我區(qū)內部審計事業(yè)又好又快發(fā)展
首先，繼續(xù)動員財政收支、財務收支金額較，所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)組織。
其次，加強內審知識宣傳普及工作，提高有關領導對內審工作重要性的認識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內部審計工作機制。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，進取忙其建立內審機構，為其按期成功上市打好基礎。
�。ǘ┨剿鲗徲媱�(chuàng)新途徑，運用現(xiàn)代審計理念和方法，提高內審質量
審計技術方法和審計方式作為內部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術手段，探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現(xiàn)代內審的發(fā)展方向。20xx年，公司將組織有關內審會員單位和人員進取探索“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序，以財務會計和業(yè)務運行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內部控制有效性為審計核心，以監(jiān)督和評價財務表現(xiàn)、業(yè)務成果和內部控制本事為審計成果，以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內部審計方式，促使內審工作實現(xiàn)四}轉洌即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉變、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向審計”的轉變，使我公司成為內部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
�。ㄈ├^續(xù)加內審宣傳力度，營造良好的內審工作氛圍
宣傳工作作為內部審計工作的.重要職責，加強宣傳力度，從不一樣角度、同不方式對新時期內部審計、內審指導工作等進行全面宣傳，經(jīng)過宣傳，使廣內審人員明確新時期內審工作的方向、任務和重點，增加做好內審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣傳，在召開各種會議時，邀請有關單位、企業(yè)負責人參加會議，讓企業(yè)負責人從自身角度談對內審工作的認識和體會，擴內部審計的社會影響，20xx年集團公司還將充分利用內部審計的各種信息平臺，如名類內審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團內審的社會知名度。
�。ㄋ模┻M取發(fā)揮內審分會的職能作用，進一步擴內部審計的影響
首先，充分發(fā)揮內審分會作為聯(lián)絡國家審計機關、社會審計機構及各內審會員單位的媒介作用，進取堅持與內審單位的聯(lián)系，在前幾年內審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎上，今后要強化內審聯(lián)系工作力度，逐步構成工作制度化。
其次，以內審分會的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內部審計工作座談會等會議的形式，加強各會員單位內審工作理論、實踐經(jīng)驗的交流，促進各單位內審工作在加強內部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用。
�。ㄎ澹⿵娀瘍葘彉I(yè)務培訓，全面提高內審業(yè)務人員素質
除進取安排內審人員參加市內審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓外，明年我們以不定期各種培訓，以邀請專家、教授來我公司講學，組織考察內部審計先進典型等方式，培訓我公司的內審人員，提高內審人員的素質、業(yè)務素質和操作水平，使我集團公司內部審計上一個新的臺階。
審計工作總結 篇4
20xx年，根據(jù)教育部提出的關于教育審計工作的任務和要求，學校內部審計按照“依法審計、服務局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的方針，本著預防和監(jiān)督并重的原則，積極開展審計服務和審計監(jiān)督工作。在財務收支審計、預算執(zhí)行與決算審計、工程審計、干部經(jīng)濟責任審計、校辦企業(yè)內控審計、專項資金審計等方面做了量工作，取得了明顯效果。現(xiàn)將一年來的工作總結如下：
一、抓好審計隊伍建設，提高審計管理水平
1、抓好審計隊伍建設是保障審計工作順利開展的前提。20xx年，學校結合審計工作的實際，按照夯實基礎，科學發(fā)展的思路，在學校編制緊張的情況下，為審計處增加了一名審計人員，使我校審計人員由3人增加到4人，增強了審計力量。
2、加強業(yè)務培訓，提升審計人員的業(yè)務水平。和學校內審工作面及業(yè)務量相比，審計人員的編制相對較少，無法按審計業(yè)務配備相應的專業(yè)人員，需要一人多專，一人多崗。為提高審計人員的業(yè)務水平和素質，學校先后派出3名同志次參加教育部、中國教育審計協(xié)會組織的業(yè)務培訓會(班)，學習新制度，新規(guī)范，助審計人員盡快更新專業(yè)知識，提高工作能力。
二、積極發(fā)揮內審人員作用，保持對工程、財務收支、干部經(jīng)濟責任等傳統(tǒng)項目審計常態(tài)化
1、20xx年，北外繼續(xù)以建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產投資審計和工程竣工決算審計。
在協(xié)助基建處做好西院綜合教學樓重要環(huán)節(jié)的把關和圖書館改造項目全過程跟蹤審計的基礎上，學校開展基建、維修工程審計項目46項。包括后勤處送審23項，基建處送審15項，資產處、國交中心、繼教院等單位送審8項。上述送審項目的審計額50，xx5，0.30元，審減資金5，677，262.84元，審減率達xx.33%，有效控制了工程造價，節(jié)約了量的建設資金。
2、20xx年，學校開展了財務預算與預算執(zhí)行(決算)審計，發(fā)現(xiàn)預算管理上存在的5個方面的問題。同時，還為學校財務及相關部門做好預算分配及管理工作，提出了4條合理化建議，使學校預算編制與管理更加科學。
3、根據(jù)學校中層領導干部的任職情況，按照干部經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議的工作計劃，受學校組織部托，審計處對繼續(xù)教育學院院長張進禮同志進行了離任經(jīng)濟責任審計;對資產處周煥鳳處長進行了任中經(jīng)濟責任審計;對教務處朱紅同志的經(jīng)濟責任審計正在進行。同時，我們還配合教育部托的校長經(jīng)濟責任審計組，對陳雨露校長在北外任職期間的經(jīng)濟責任情況進行了審計。
4、為了解學校所屬企業(yè)的經(jīng)營管理情況，規(guī)范經(jīng)濟活動，審計處組織力量，對“北京北外高育商貿公司”經(jīng)營活動情況進行了審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了經(jīng)濟活動中存在的一些問題，為公司加強核算與管理提出了合理化建議，進一步規(guī)范了公司經(jīng)營管理行為。
5、按照學校的相關規(guī)定，學校審計處對物資設備采購、基建工程等招投標工作進行了審計監(jiān)督，全程參與了學校招投標的開標、評標等工作，20xx年，審計處參與招投標評標項目31個。
6、按照人文、社科基金項目管理規(guī)定，對彭龍副校長自然科學基金項目，對金莉副校長、王繼紅、馮志臣等教授社科基金項目的資金管理與使用情況進行了審查，指出和糾正了存在的問題。
三、探索開辟新思路，嘗試外部驗收檢查項目提前把關審計
近年來，學校審計積極探索、膽實踐，在做好傳統(tǒng)審計項目的基礎上，開展了外部檢查驗收項目提前把關審計，收到了好的效果。
1、按照“2xx工程”項目經(jīng)費管理要求，為做好“2xx工程”三期驗收工作，學校對“2xx工程”三期建設資金的使用管理情況進行了審計。審計處和財務處一起，對發(fā)現(xiàn)的.問題加以糾正，保證了我�！�2xx工程”驗收順利通過，并得到了教育部的獎勵。
2、中國文化海外傳播動態(tài)數(shù)據(jù)庫項目是學校承擔的國家社科基金重點支持的型社科項目，20xx年初即將進行項目驗收。在國家驗收之前，審計處提前對中國文化海外傳播數(shù)據(jù)庫項目進行專項審計，指出了項目經(jīng)費使用、管理中存在的問題，并助糾正，為該項目順利驗收奠定了基礎。
3、外研社是北外的校辦企業(yè)，搞好內部控制非常重要，為了保證外研社安全、高效運行，審計處首次嘗試對外研社的內部控制環(huán)境、控制活動、控制手段、內部監(jiān)督等4部分的45個具體控制部位，采取量化標準打分方式進行審計。通過內控管理審計評價，助外研社找出了內控方面的不足，提出了改進建議。使外研社在接受XX市教組織的校辦企業(yè)內部控制檢查中獲得了好名次，榮獲校辦企業(yè)內部控制先進單位。
四、加強制度建設，規(guī)范工程審計管理工作
1、針對20xx年我校財務收支審計招投標管理方面的問題，審計處積極和基建處、資產處研究溝通，協(xié)調解決存在的問題。和基建處一起，起草制定了《北京外國語學基建項目招投標管理辦法》;和資產處一起，修改制定了《北京外國語學物資設備采購招投標管理辦法》。這些辦法的制定，為規(guī)范我校招投標行為，加強招投標審計監(jiān)督奠定了基礎。
2、根據(jù)《審計法》和教育部等相關文件規(guī)定，工程結算必須經(jīng)過審計部門審計，而《XX市建設工程造價管理暫行規(guī)定》中又規(guī)定“發(fā)包人對單項工程的竣工結算原則上只審核一次，不得以審計為由進行重復審核及拖延工程價款支付”，“除法律法規(guī)和國家另有規(guī)定外，任何單位都不得對經(jīng)發(fā)承包雙方簽字蓋章生效的工程竣工結算再進行審核”。面對這些相互矛盾的政策，以及我校與北國公司工程結算審計過程中產生的摩擦，審計處起草了《北京外國語學工程結算審計規(guī)程》，規(guī)定學校的工程項目必須經(jīng)過審計處審計后才能進行工程結算，明確了監(jiān)理、基建處、審計處等各方的工作職責，避免了施工單位拒絕審計處審計的情況發(fā)生。
五、其他方面所做的工作
1、為規(guī)范和加強東西院風味餐廳的管理，我們對飲食中心起草的《食堂風味餐廳對外承包協(xié)議》進行了認真審查，提出了修改建議，補充了相關內容，增加關鍵條款10余條;對飲食中心擬簽署的東西院燃氣灶安裝合同進行了審查，提出了修改意見，直接修改、增加關鍵內容6處，從源頭上規(guī)避了可能發(fā)生的風險，為飲食中心贏得了利益。
2、做好審計問題的后續(xù)改進工作。積極和學校財務處及其他被審計單位溝通，通報審計中發(fā)現(xiàn)的問題。督促有關單位按照審計提出的建議，抓緊整改存在的問題。目前，這些問題全部得到解決。
六、存在的問題及努力方向
回顧20xx年的工作，學校內審人員能夠堅持審計原則，努力為學校審計工作貢獻力量。工作中，能夠廉潔自律，嚴格要求。當然，面對新形勢的要求，學校的審計工作還存在著差距和不足。比如：受人員職數(shù)的限制，財務收支審計、經(jīng)濟合同審查等覆蓋比例還不高，效益審計等業(yè)務還沒有很好的開展。同時，隨著審計業(yè)務的開展，審計人員的工作能力與業(yè)務水平也有待提高。因此，20xx年學校審計將以“八項規(guī)定”和中紀二次會議精神為指導，圍繞教育部提出的20xx年高校重點做好預算執(zhí)行、財務收支、干部經(jīng)濟責任、專項資金等10個方面的審計工作，積極探索審計工作轉型，創(chuàng)新工作思路，提高業(yè)務能力，從審計監(jiān)督角度為學校把好關。
審計工作總結 篇5
時光過的飛快，xxxx年公司的工作已經(jīng)結束了，可以說，在xxxx年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好! xxxx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成xxxx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、xxxx年財務審計工作的簡要回顧
(一)財務方面的工作
1、增強財務服務意識
xxxx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進
一是細化預算內容。根據(jù)各分、子公司xxxx年及xxxx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的xxxx年全面預算奠定基礎;
二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;
三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。
一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xxxx年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了xx物流公司、xx運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予xx物流公司、xx運輸公司減免xxxx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及xxxx年度xx物流公司、xx運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經(jīng)濟收益。
4、切實加強財務管理
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從xxxx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
(二)審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為xxxx年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
(3)加強內部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產越來越大，效益和權益的.積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業(yè)資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門xxxx年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題
xxxx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設的力度;
2、是加強對分、子公司的財務管理;
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高; 4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經(jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
xxxx年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
審計工作總結 篇6
本人于今年調至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將在企業(yè)借調一年期間的工作情況小結。
一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質
為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，自覺抑制不正之風和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的'重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
在此從事審計工作以來，參加了企業(yè)系統(tǒng)內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計、xx電廠的內控缺陷整改情況監(jiān)督、xx電廠熱值差專項審計、xx電廠的廠內費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到企業(yè)領導及同事的肯定。
除企業(yè)系統(tǒng)內的審計項目外，還圓滿地完成了xx電廠的任中審計、股份公司借調的xx電力檢修公司離任審計和xx電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業(yè)去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
審計工作總結 篇7
我于今年年初調至縣教體局從事教育內審工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將在教體局近半年的工作情況總結如下：
一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質
為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發(fā)揮內審審計工作的重要職能，在實際工作中端正思想，進一步堅定信念，自覺抑制不正之風，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力，做一個合格的教育內審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的.要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此我認真領會精神實質，努力掌握審計業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
在此從事審計工作以來，共完成了__所學校的基本收支財務內審，__位校長離任經(jīng)濟責任審計。累計審計資金_____萬元，查處糾正違紀違規(guī)資金，為學校挽回經(jīng)濟損失__萬元，提交審計報告__篇，領導審簽并印發(fā)__篇，提出審計建議或意見__余條，得到局領導及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內審項目外，還圓滿地完成了領導交辦的臨時性工作，先后完成了實施國庫集中支付及教育財務集中核算后的報賬員培訓、包片學校的各類檢查、財務預決算的指導服務等工作。認真完成每項工作，不僅學到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如工作不夠細致，看待問題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
審計工作總結 篇8
一年來，在市委、市政府的正確領導下，在上級審計部門的正確指導下，緊緊圍繞市委、政府各項工作重心，以促進我市經(jīng)濟健康發(fā)展為審計監(jiān)督的第一要務，牢固服務意識，堅持廉潔從審。在全體審計干部的共同努力下，圓滿完成了今年市委市政府和上級審計部門交辦的各項審計工作任務�，F(xiàn)將一年來的思想、工作、學習和廉潔自律情況報告如下：
一、加強理論學習，不斷提高自身素質。
為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平、政策的自覺性、堅定性，認真學習領會市委擴大會議精神以及市委、市政府年初確定的各項重點工作。通過學習，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦，自覺抑制不正之風，正確行使手中的權力。
同時，還注重審計業(yè)務理論學習，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習外，還比較系統(tǒng)的自學了計算機審計系統(tǒng)、財政改革相關知識、專項審計調查報告寫作等內容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。通過學習，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
二、依法審計，求真務實。
在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長；二是，對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的.審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，掌握第一手資料；同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同事占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同事的身體、工作和生活等情況，只要是女同事的節(jié)日，一定會盡力安排。
三、今后努力的方向。
在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟化”、“知識經(jīng)濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。因此，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質量，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經(jīng)濟體制改革的步伐，為我市經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展保駕護航，充分發(fā)揮審計在構建社會主義和諧社會中的作用。
審計工作總結 篇9
通過計算機輔助審計，使審計人員能在較短時間內摸清標準農田建設基本情況，并能夠通過套圖、數(shù)據(jù)比對等方法核實面積、查明質量等問題，極大地提高審計工作效率和質量，有效解決標準農田審計的“無從入手”的問題。近日，市審計局在市本級標準農田建設管理情況審計調查時，利用標準農田地理信息系統(tǒng)和現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)進行審計，取得了顯著成效。下面是我的總結：
一、通過數(shù)據(jù)分析查明多計面積753畝。
審計人員將標準農田地理信息系統(tǒng)中土地現(xiàn)狀數(shù)據(jù)導入現(xiàn)場實施系統(tǒng)中，運用SQL語句、圖型化SQL功能，計算標準農田面積為69765畝，與國土部門提供的竣工驗收標準農田面積69012畝相差753畝。經(jīng)核對主要是國土部門上圖入庫時將竣工驗收圖中的.不屬于標準農田的新增耕地及不屬于標準農田的部分苗圃、房屋等載入，造成上圖入庫的標準農田數(shù)據(jù)與竣工驗收數(shù)據(jù)不符。
二、通過套圖比對查明占用標準農田482畝。
審計人員將蓮都區(qū)航拍圖與蓮都區(qū)縮編圖及土地現(xiàn)狀圖三圖導入標準農田地理信息系統(tǒng)，三圖重疊發(fā)現(xiàn)在灌溉水田的區(qū)塊中有與標準農田不符的情況。將疑點導入現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)，計算面積有620.48畝。經(jīng)與國土部門竣工驗收圖核對以及到實地勘查，發(fā)現(xiàn)主要是養(yǎng)殖、苗圃、果園、建房等占用，經(jīng)審計核減面積482.48畝。
三、通過數(shù)據(jù)比對查明諸多質量問題。
審計人員將“全市標準農田土壤調查數(shù)據(jù)庫”導入現(xiàn)場實施系統(tǒng)，并將“標準農田地力調查土壤取樣點基本信息表”、“標準農田地力調查土壤取樣點野外調查季測試結果表”、“標準農田地力調查土壤取樣點作物及施肥情況”三表連接，取出“蓮都區(qū)”數(shù)據(jù)，按照一定的標準進行分析統(tǒng)計，發(fā)現(xiàn)標準農田建設質量不高，地力等級偏低，已建成的部分標準農田存在一定障礙因子等問題。
通過計算機輔助審計，使審計人員能在較短時間內摸清標準農田建設基本情
況，并能夠通過套圖、數(shù)據(jù)比對等方法核實面積、查明質量等問題，極大地提高審計工作效率和質量，有效解決標準農田審計的“無從入手”的問題，實現(xiàn)了標準農田計算機審計一大突破和創(chuàng)新。
審計工作總結 篇10
我任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規(guī)定的職責范圍內獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業(yè)務檢查，根據(jù)檢查內容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件�，F(xiàn)將工作情況總結如下;
一、加強學習，不斷提高自身素質
按照審計員的“政治堅強、業(yè)務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業(yè)務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強了業(yè)務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業(yè)務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、扎實做好本職工作
我作為員工，一年來，親身感受了給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節(jié)的管理、精細化的管理。針對違規(guī)行為，也有了更多的.預防和懲戒措施，內控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。
1.認真履行審計員工作職責，檢查了各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。
2.求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。
認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了核算質量，增強了內控管理水平，防范了操作風險的發(fā)生。
三、回顧檢查自身存在問題
一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。
四、針對以上問題，今后的努力方向
1.加強理論學習，進一步提高自身素質，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。
2.增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。
總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。
審計工作總結 篇11
要深入掌握一種理論模式復雜的內在邏輯，從其產生緣由及演變邏輯開始切入是必要的。
一、風險導向審計模式的演變邏輯
在審計發(fā)展的早期，企業(yè)組織結構簡單，業(yè)務性質單一，審計的工作思路不太復雜，工作量也比較小，通過詳細檢查會計賬項來獲取審計證據(jù)成為可能，即賬項基礎審計。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大和組織結構的日益復雜，經(jīng)濟活動和交易事項的內容也日趨豐富復雜化，審計師的詳細審查受到了時間成本的限制，從20世紀40年代起，產生了制度基礎審計模式。20世紀60年代以后，企業(yè)面臨的經(jīng)營風險和財務風險日益加劇，風險導向審計模式應運而生。
審計模式演進過程呈現(xiàn)了以下邏輯特點：
1.審計的實務特性。作為從企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展過程中派生出來的新行業(yè)，審計邏輯源于不斷變化的實務經(jīng)驗，適應實務需求，并接受實務檢驗，且持續(xù)得以修正，并將繼續(xù)發(fā)展下去。
2.審計模式的演變體現(xiàn)了審計師專業(yè)視角的完善。起初僅基于對被審計單位的基本了解來獲取審計證據(jù)，主要關注企業(yè)管理層對會計質量的影響，逐漸重視全面把握被審計單位的經(jīng)營性質、經(jīng)營目標和舞弊因素、經(jīng)營戰(zhàn)略、企業(yè)文化和價值觀（控制環(huán)境）、員工的勝任能力、組織結構和生產過程，用于應對風險的內部控制，以及企業(yè)所處的內外部戰(zhàn)略環(huán)境和經(jīng)營環(huán)境等等各方面因素對財務報表的影響，專業(yè)視角呈現(xiàn)出由點及面，由微觀層面至宏觀層面的發(fā)展特點。
3.審計模式的變更一直圍繞并且逐漸重視一個核心宗旨，即審計中可能面臨的風險。審計師作為提供專業(yè)鑒證服務的第三方，其任務是對企業(yè)提供的財務報表發(fā)表審計意見，倘若審計過程有不慎，則有可能出具錯誤的意見導致審計失敗而承擔非常嚴重的后果，因此，審計師在設計審計模式的時候基本都是圍繞審計風險而展開，盡可能避免發(fā)表錯誤意見的發(fā)生。
二、風險導向審計測試流程的邏輯梳理
CPA審計不是官方調查，而是以獨立第三者的身份提供鑒證服務，也就伴隨著重大不確定性。因為審計是以企業(yè)管理層編制財務報表為前提，對于報表編制時是否存在由于錯誤或故意導致的錯報，審計師沒有親歷，只能憑一定的方法去推斷。另外，審計師即便具備所有專業(yè)知識和勝任能力，也可能會在工作過程中出現(xiàn)失誤甚至人為錯誤。由此，導致了審計師審計工作面臨失敗的可能性，也即審計風險。
所謂審計風險，根據(jù)中國注冊會計師審計準則的定義，是指財務報表存在重大錯報時審計師發(fā)表不恰當審計意見的可能性。該定義涵蓋了以下幾個層面的意思：1.財務報表審計的任務是對企業(yè)提供的財務報表發(fā)表審計意見;2.審計師在發(fā)表審計意見的時候可能會發(fā)表錯誤的意見;3.所謂錯誤的意見，也即企業(yè)編制的財務報表存在問題，而審計師因沒發(fā)現(xiàn)而發(fā)表意見時認為沒問題。4.存在某些原因導致審計師在評價企業(yè)會計實務質量的時候給錯意見。
以往的審計失敗案例詮釋了審計風險成為現(xiàn)實的可能及嚴重后果，尤其是二十世紀六十年代以后，審計業(yè)界經(jīng)歷了一個“訴訟爆炸”時代。這使得審計師非常重視執(zhí)業(yè)過程中所涉及的風險因素。在國際大型會計師事務所、理論界以及政府監(jiān)管各方共同努力下，形成了極具影響力的審計風險模型“審計風險=重大錯報風險×檢查風險”，在既定的審計風險水平下，可接受的檢查風險水平與認定層次重大錯報風險的評估結果呈反向關系。風險導向的審計模式也即圍繞該模型展開以下審計測試邏輯：風險評估風險應對。
檢查風險是與審計師自身的工作質量相關，對于審計師的審計工作來說具有一定的主觀性，是可控的，審計師可以通過提高自身的工作質量來降低。而重大錯報風險是指財務報表在審計前存在重大錯報的可能性，也即管理層在編制報表的過程中因失誤或故意導致在財務報表上反映的財務結果不實，這類風險相對于審計師的審計工作來說，具有一定的客觀性。審計師不能控制，而惟有通過充分地去識別出來，以采取相應的防范措施�？梢�，審計師的審計工作重大不確定性主要是重大錯報風險。
風險評估與風險應對審計邏輯的審計測試流程可以作如下梳理：
審計師的任務是對企業(yè)的財務報表發(fā)表審計意見審計師擔心發(fā)表錯誤的意見（審計失�。⿲徲嫀煼治霭l(fā)表錯誤意見的可能性（審計風險）：
Ⅰ審計程序設計或執(zhí)行不當而導致審計結果不當?shù)目赡苄裕z查風險），可控。
Ⅱ審計前報表存在錯報而未被審計師查出導致審計結果不當?shù)目赡苄裕ㄖ卮箦e報風險），不可控只能通過了解被審計單位及其環(huán)境來盡可能將其充分地識別出來（風險評估）：
⑴某些風險因素關系財務報表整體質量（報表層次重大錯報風險）從項目組的工作態(tài)度、隊伍專業(yè)素質、審計程序總體方案等宏觀層面作出調整（總體應對措施）。
�、颇承╋L險因素僅影響財務報表的具體某些表達（認定層次重大錯報風險）設計有針對性的具體應對措施，以核實風險評估的結果及發(fā)現(xiàn)新的風險點（進一步審計程序）：
�、偻ㄟ^測試報表上某項表達形成過程的有效性來推斷報表上的結果錯誤率的高低，即先測試相關內部控制（控制測試），如果控制有效，則減少實質性程序的范圍（例如細節(jié)測試時可以減少樣本量），反之，則加大實質性程序的范圍。
�、诓蛔隹刂茰y試，直接核實報表的財務結果是否有誤（包括實質性分析程序和細節(jié)測試）。
三、風險導向審計模式的審計實務
案例背景：CPA對汽車經(jīng)銷商的財務報表執(zhí)行審計業(yè)務
�。ㄒ唬╋L險導向審計模式第一環(huán)節(jié)：風險評估
了解企業(yè)內部控制的核心工作是評估企業(yè)的業(yè)務流程。評估企業(yè)的業(yè)務流程具體有以下三個步驟：
1.對流程執(zhí)行穿行測試
了解被審計單位的業(yè)務流程的一個不錯的方法是對流程執(zhí)行穿行測試。在此詳細探討該步驟的三個分步驟。
（1）閱讀企業(yè)的流程手冊（如有）
審計師通常會在企業(yè)的協(xié)助下對其流程執(zhí)行穿行測試。各企業(yè)的流程都不相同，但是企業(yè)通常都有詳細介紹流程和流程中各步驟的流程手冊。審計師應詢問企業(yè)是否有流程手冊，在執(zhí)行穿行測試前審計師應通過閱讀流程手冊提前熟悉這些流程。
（2）與企業(yè)員工討論流程
在對流程執(zhí)行穿行測試的過程中，審計師可以與經(jīng)常執(zhí)行該流程的企業(yè)員工進行討論，了解企業(yè)為什么在開始時采用該流程，并開始評估該流程如未被恰當執(zhí)行時可能產生的財務報表錯報的風險。此例中，企業(yè)的財務報告目標是記錄汽車的銷售，審計師可以問以下問題：下訂單時詢問顧客的問題;經(jīng)銷商如何記錄和跟蹤所有訂單;如何將訂單傳達給制造汽車的生產部門;如何準備發(fā)票;如何記錄銷售;如何處理付款;如何記錄付款;當顧客訂購特別的顏色或提出對經(jīng)銷商而言非標準的額外要求時，流程有哪些變更等等。值得注意的是，執(zhí)行穿行測試時，有必要與企業(yè)討論任何現(xiàn)有的流程，以查看在上次審計之后是否發(fā)生了任何變更。對于不同的約定項目，審計師需要執(zhí)行穿行測試的流程、各流程所需的細節(jié)、以及審計師應該執(zhí)行的相關步驟也各不相同;在開始執(zhí)行穿行測試前，審計師應與項目現(xiàn)場負責人進行討論。
�。�3）記錄穿行測試
在閱讀完企業(yè)的流程手冊，執(zhí)行穿行測試，并與企業(yè)員工進行討論后，審計師將需要對這些工作進行記錄。審計師可以將流程制成流程圖或者編制按順序的步驟列表。并記得更新在上一年度審計檔案中有關流程的記錄。
2.識別流程內的風險
執(zhí)行穿行測試后，審計師可以開始分析該流程是否存在重大錯報風險。審計師可以通過考慮流程中的各步驟和可能發(fā)生的錯誤、以及可能發(fā)生錯誤或舞弊的地方來識別重大錯報風險。例如，銷售人員修改了銷售歷史記錄以反映他們銷售的汽車數(shù)量比實際多，這樣他們便可以獲得更高的銷售傭金。該風險通過多個賬戶（即銷售、傭金、應收賬款、以及現(xiàn)金）影響企業(yè)的財務報告目標。又如，汽車的銷售訂單僅在制造汽車后才生成。如果顧客的個性化選擇（例如，顏色）沒有及時轉交給工廠并且汽車沒有正確制造，則會導致銷售損失。再如，存貨系統(tǒng)沒有與業(yè)務系統(tǒng)正確連接，因此試算表中包含錯誤的存貨數(shù)字，這是對企業(yè)財務報告目標的直接影響。
3.識別企業(yè)設計用于針對已識別風險的相關控制
為了降低發(fā)生風險和無法實現(xiàn)業(yè)務目標的可能性，企業(yè)實施內部控制。企業(yè)設計和執(zhí)行這些控制以特別應對步驟2識別出的風險。在審計工作中，其中一個步驟是評估企業(yè)的相關控制是否被正確設計和恰當?shù)膱?zhí)行，即控制的設計能夠高效處理流程中的已識別風險，以及這些控制是否確實得到執(zhí)行。如果控制已得到有效設計和執(zhí)行，則需測試這些控制在整個審計期內是否有效運行。
在了解業(yè)務流程的基礎上，進行初步風險評估。
通過了解企業(yè)業(yè)務流程，審計師結合自己的職業(yè)判斷，可以識別企業(yè)業(yè)務流程中各個環(huán)節(jié)的風險點。而企業(yè)業(yè)務流程出錯的可能性也許非常繁多，審計師不可能全都去關注，因為審計師的任務是對企業(yè)的財務報表發(fā)表意見，而不是對流程發(fā)表意見。這時，審計師需要區(qū)分需要應對一般風險還是僅僅需要應對可能導致重大錯報的風險。長期的審計實務經(jīng)驗使得審計師發(fā)現(xiàn)，集中關注那些更有可能存在重大錯報的領域會使審計工作更有效和高效。因此，審計師需集中關注財務報表中的重大錯報風險而不是任何錯報風險。
此例中，審計師通過了解該汽車經(jīng)銷商的整個業(yè)務流程（包括了解流程中關鍵的內部控制），結合自己的職業(yè)判斷，將所識別的可能會導致重大錯報風險點進行歸類，做出初步風險評估結論，如表1所示。之所說“初步”，是因為這個風險評估過程是持續(xù)的，貫穿整個審計過程的始終，風險評估的結論也是可更改的。
�。ǘ╋L險導向審計第二環(huán)節(jié)：風險應對
通過風險評估程序，審計師能夠在一定程度上把握企業(yè)財務報表發(fā)生重大錯報的領域，但是，無論審計師對企業(yè)的了解如何全面，這還只是一種估計，審計師需要通過執(zhí)行具體的審計程序去證實自己的了解。因此，在風險評估的基礎上，審計師應當采取相應的防范措施，以防止自己沒有發(fā)現(xiàn)企業(yè)由于錯誤或舞弊導致的重大錯報，以致其發(fā)表了不當?shù)膶徲嬕庖姸鴮е聦徲嬍 ?/p>
1.應對報表層次重大錯報風險的審計措施
針對報表層次的重大錯報風險，審計應考慮從項目組的工作態(tài)度、隊伍專業(yè)素質、審計程序總體方案等宏觀層面做出調整，即總體應對措施。此例中，該企業(yè)引進新的財務軟件，財務人員不熟悉，以及企業(yè)對員工工作的監(jiān)管缺失，這兩個風險點都屬于企業(yè)的控制環(huán)境的范疇，對財務報表的影響是整體層面的，審計項目組也應從總體層面來應對這類風險。例如，項目合伙人應在審計前向審計項目組成員強調保持職業(yè)懷疑的重要性，在配備人員的時候增加幾名具有豐富經(jīng)驗的成員，增加審計程序的不可預見性，把將要進行的審計測試安排在期末而非期中，執(zhí)行多種審計測試，以及增加審計測試的'樣本量等等總體應對措施。從而優(yōu)化審計項目組人員與工作的總體素質和狀態(tài)，以防止在查找企業(yè)財務報表存在的重大錯報時出現(xiàn)錯漏。
2.應對認定層次重大錯報風險的審計措施
認定層次的重大錯報風險發(fā)生的領域是具體的，則需要采取的應對措施也是具體的，即審計測試，審計師通過執(zhí)行審計測試具體核實財務報表上的某個項目的某個認定是否存在重大錯報。
具體應對措施包含兩類：控制測試和實質性程序。根據(jù)審計準則的規(guī)定，審計師可以通過兩條路徑去查實財務報表的認定層次錯報：
路徑一：先測試相關內部控制，如果控制有效，則減少實質性程序的范圍（例如細節(jié)測試時可以減少樣本量），反之，則加大實質性程序的范圍。
路徑二：不做控制測試，直接做實質性程序（包括實質性分析程序和細節(jié)測試）。值得注意的是，不管采用哪條路徑，對于重要交易、賬戶余額及披露，實質性程序不可免，實質性程序中，細節(jié)測試不可免。
審計實務中，通常采用路徑一，因為實質性細節(jié)測試的樣本量遠遠超過控制測試的樣本量，所以，在風險評估時通過了解企業(yè)內部控制，預期企業(yè)內部控制有效時，采用路徑一更符合成本效益原則。
（三）審計測試的具體操作流程
1.控制測試
在對該汽車經(jīng)銷商風險評估環(huán)節(jié)，審計師發(fā)現(xiàn)了兩個尤為關注的風險點，并識別相關的內部控制，通過穿行測試，預期這些內部控制是有效的，此時，審計師需要進行控制測試。對于企業(yè)有專人鑒別支票的真?zhèn)芜@項控制，審計項目組應派出審計員利用足夠的時間在現(xiàn)場觀察結合詢問企業(yè)相關負責人，以確認是否有專人鑒別支票真?zhèn)�，并形成審計工作記�?對于企業(yè)設計的在汽車交付時有嚴格的監(jiān)管程序這項控制，審計項目組也可以通過重復多次在現(xiàn)場觀察，來確認企業(yè)的該項控制是否得到有效執(zhí)行，并形成審計工作記錄;對于會計主管復核應收賬款/收入會計的工作這項控制，審計項目組可以通過抽取足夠數(shù)量的記賬憑證，查看上面是否有會計主管的簽字來確認該項控制是否得到有效執(zhí)行，并形成審計工作記錄。控制測試的結果一定程度上影響實質性程序的樣本量，但是不能完全替代實質性程序。因為審計風險準則規(guī)定，對于重要類別的交易、賬戶余額及披露應當要執(zhí)行實質性程序。此例中，在審計師的風險評估結果顯示應收賬款領域屬于重大錯報風險領域時，應當要執(zhí)行實質性程序。通常執(zhí)行實質性分析程序與細節(jié)測試相結合的程序來核實財務報表某些項目某些認定是否存在重大錯報。
2.實質性分析程序
由于通過風險評估，審計師懷疑企業(yè)的應收賬款存在高估風險，可以先對應收賬款賬戶余額進行總體性分析，將已記錄金額與審計師對該金額的期望值進行比較的測試。即根據(jù)相關的財務或非財務數(shù)據(jù)建立期望值，并將其與已記錄數(shù)據(jù)相比較，從而對記錄金額是否不存在重大錯報得出結論。具體流程如下：建立期望值確定門檻（可接受的差額）識別需要進一步調查的差額獲取、量化及評估企業(yè)的解釋評估結果記錄所執(zhí)行的程序
通過執(zhí)行上述分析程序，如果期望值與記錄的分解金額之間的差額不超過門檻（如下述情形A和B），則無需對該分解金額執(zhí)行進一步的工作，而可據(jù)此得出結論認為所測試的金額不存在重大錯報。反之（如下述情形C），則需充分運用職業(yè)懷疑態(tài)度，去獲取、量化及佐證與此類差額相關的解釋，并確定存在有關該解釋的充分合理的證據(jù)。但是，如果對差額的解釋并不滿意，則還需執(zhí)行進一步的工作。
3.細節(jié)測試
對于重要的交易、賬戶余額以及披露，實質性分析的結果并足以提供充分的審計證據(jù)，因為實質性分析程序中建立期望值與確定門檻都是基于審計師的職業(yè)判斷，因此所識別的企業(yè)賬面記錄與期望值之間的差額也只是一個估計差額，不能直接認定該差額就是錯報金額，還需要審計師執(zhí)行細節(jié)測試去查找事實錯報。具體流程如下：識別相關總體選擇適當?shù)臏y試方法確定測試的范圍選擇測試的項目檢查和評估被測試項目的證據(jù)評估測試結果（包括推斷已發(fā)現(xiàn)的錯報的影響）記錄測試。
此例中，審計將要應對的重大錯報風險是應收賬款高估風險，則相關測試總體是應收賬款賬戶年末余額。審計師可通過檢查相關文件記錄（例如，檢查發(fā)票、發(fā)貨文件、收款憑證等）和發(fā)詢證函（向顧客發(fā)送詢證函確認其應付給被審計企業(yè)的金額）等途徑獲取審計證據(jù)。將識別出來的錯報及時與企業(yè)溝通，以做出相應的更正，最后綜合考慮審計測試的結果發(fā)表審計意見。
審計工作總結 篇12
一、政治思想方面
能夠認真學習，貫徹落實科學發(fā)展觀，具有堅定的政治立場和政治方向，堅決貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和學校的各項規(guī)章制度。
積極參加實踐科學發(fā)展觀學習活動。圍繞深入貫徹落實科學發(fā)展觀，聯(lián)系科學發(fā)展的實踐，結合自己工作實際，認真查找我個人在深入貫徹落實科學發(fā)展觀方面存在的突出問題，深刻分析存在這些問題的主客觀原因特別是主觀原因，深入剖析影響科學發(fā)展的思想根源，提出具體改正措施。
在參加新校區(qū)建設過程中，能夠嚴格按照院黨委的要求做到堅持原則、實事求是的處理問題。
二、履行崗位職責情況
本年度在院黨委院行政的領導下，我主要開展的工作如下:
1、組織開展我院東區(qū)主要建設項目—4號學生宿舍樓、教學樓1-3區(qū)、教學樓4區(qū)、5號學生宿舍樓、3號學生宿舍樓的審計工作。這些項目都是我院前期費率招標項目，涉及金額巨大，雙方矛盾突出，為了有效維護我院利益，采取有效措施，根據(jù)每個項目的不同情況采取相應對策，取得了良好的效果，審減金額較大，審計結果取得了有關領導和人員的認可。
2、積極配合我院道路管網(wǎng)工程項目、學生食堂、浴室項目、學生食堂金屬屋面仲裁項目的技術、資料配合工作。
3、組織開展東區(qū)30余項較小工程項目的內部審計，審減率超過15。
4、審查新校區(qū)今年招標項目--新校區(qū)公寓樓電梯采購與安裝、地板磚、踢腳線采購、廚房衛(wèi)生間內墻磚、地磚采購、屋面瓦采購、外墻磚采購、配電箱采購、弱電箱采購、水電表采購、散熱片采購、樓宇對講系統(tǒng)采購、鋁合金窗制作安裝、鋼制防盜門制作安裝、坐便器采購、內成品木門制作安裝、預制混凝土管樁采購、預制混凝土管樁施工、電梯豎井電纜采購以及新校區(qū)景觀湖邊道路工程施工、新校區(qū)食堂操作間、備餐間、排水管道整改工程等30多個我院招標項目招標文件的審查、評標辦法的討論制定等工作。從招標的效果來看，我院招標項目普遍競爭非常激烈，中標價較低，節(jié)資率較高，收到了很好的招標效果。
5、按照院領導的要求，組織編制新校區(qū)公寓樓配電中心、公寓樓等項目業(yè)主標底，采用多項措施，確保了業(yè)主標底的保密和編制水平，為這些項目公開、公平、公正的招標成功提供了前提，對后期工程投資的.過程控制起到了良好的作用。
6、參加新校區(qū)公寓樓電梯采購與安裝等30余個項目的合同談判，并按照我院規(guī)定進行合同的審查和會簽。
7、參與我院新校區(qū)建設公寓樓電梯采購與安裝、地板磚、踢腳線采購、廚房衛(wèi)生間內墻磚等20多項工程、設備采購的評標工作。
8、近一年來，審核各種工程、服務、貨物采購付款憑證近300項，對其中不具備支付條件的項目不予簽認，有效的控制了投資和防范資金風險。
9、參加部分工程驗收，對不具備使用條件或工程質量不合格的項目及時提出相關意見。
10、建立完善審計項目的審計檔案。
三、履行崗位期間較為突出的工作
1、全面實施工程建設的全過程審計監(jiān)督。為有效進行審計工作，充分發(fā)揮審計作用，在我院東區(qū)建設審計工作中實施全過程跟蹤審計。通過全過程跟蹤審計，把事后結算審計向事前、事中、全過程延伸，使整個工程實施處于受控狀態(tài)，有效地克服事后監(jiān)督的局限性，在控制工程造價，提高投資效益方面發(fā)揮了重要作用，并可以從源頭上遏制工程建設領域的腐敗，從而對廉政建設產生積極的作用。
按照全過程審計監(jiān)督的要求，我院東區(qū)建設審計工作包括了招標文件審查、招標、評標過程監(jiān)督、合同審查、材料設備驗收、工程質量監(jiān)督、過程付款、結算、工程驗收、竣工決算審計等內容，監(jiān)督范圍明顯擴大，工作量也明顯增加，審計監(jiān)督效果也非常明顯。
2、為維護我院利益，避免4號、5號學生宿舍樓陷入仲裁的不利局面，在學生食堂、浴室項目進入仲裁程序后，經(jīng)院主要領導同意，采取措施果斷處理4號、5號學生宿舍樓的合同糾紛和審計，效果良好，受到了院領導的肯定，避免了我院的經(jīng)濟損失。
四、廉潔從政方面
嚴格要求自己，在廉潔自律上做到警鐘常鳴。認真執(zhí)行《領導干部廉潔從政若干準則(試行)》及有關領導干部廉潔自律各項規(guī)定，認真執(zhí)行工作紀律、“禁令”等規(guī)定，堅持自省自警，自覺接受組織和群眾監(jiān)督。
嚴格按照院黨委的要求不接受任何與職務有關的宴請，不收受任何禮物、禮金，不介紹任何朋友、親戚介入我院工程項目。
五、存在問題和建議
由于各種原因，自己對一些工作也有為難情緒，需要調整和改正。
自己盡管在我院新校區(qū)建設中做了一些工作、發(fā)揮了一定的作用，但作用發(fā)揮的還不夠。一方面是自己的水平問題，自己也不善于做監(jiān)督工作;另一方面建設項目管理是一個全方位的動態(tài)控制過程，一個人起的作用是很有限的。
審計工作總結 篇13
今年我的工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將工作情況總結如下：
一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質
完成有一名學校會計向專職教育內審人員的角色轉變。為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發(fā)揮內審審計工作的重要職能，在實際工作中端正思想，進一步堅定信念，自覺抑制不正之風，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力，做一個合格的教育內審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此我認真學習了各項審計規(guī)定以及我局關于學校財務工作及教育經(jīng)費管理等方面的文件，認真領會精神實質，努力掌握審計業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
在此從事審計工作以來，得到局領導及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內審項目外，還圓滿地完成了領導交辦的臨時性工作，先后完成了實施國庫集中支付及教育財務集中核算后的報賬員培訓、包片學校的各類檢查、財務預決算的指導服務等工作。認真完成每項工作，不僅學到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的.提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如工作不夠細致，看待問題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
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